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内部审计评估与改进服务--某特大型能源集团
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该集团是一个以全民所有制为主体，多种所有制形式并存，由核心企业、紧密型企业、半紧密型企业和松散型企业组成的特大型国有企业集团。
为进一步完善内部审计体制，强化内部控制和提升风险管理水平，我们对该集团的内部审计工作进行了评估，并协助进行了改进，主要工作包括：
·对内部审计组织和职能、内部审计计划及预算、内部审计人员结构及绩效、内部审计项目实施程序进行了审核，对比国际最佳实践，提出了改进建议。
·制定了《内部审计手册》，协助客户建立了一套基于风险评估的内部审计体系，规范内部审计制度，为内部审计工作的开展提供指南。
·协助客户制定了年度内部审计方案，在风险评估的基础上确定年度审计的关键业务流程及关键控制活动。
·对客户的内部审计人员开展相关培训，提高胜任能力。
通过协助客户内部审计的改进和《内部审计手册》的执行，推动客户的内部审计模式向风险导向型转变，并形成了一套完善的内部审计的方法和体系。
基于内部审计方案的实施，通过梳理业务流程，界定关键控制活动，规范高风险领域的管控措施，对建立健全内部控制体系，防范企业风险起到了至关重要的作用。
对客户内部审计人员的内部审计理论与方法的培训，快速提高了内审人员的专业能力。
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